Wir prüfen Jahresabschlüsse von Immobiliengesellschaften nach HGB und die Vermögensaufstellungen gemäß KAGB/KARBV – für in- und ausländische Vehikel. Ziel ist ein belastbarer Wert je Gesellschaft zur ordnungsgemäßen Fondsrechnungslegung und für ein hohes Investorenvertrauen.
Unsere Prüfungsleistungen im Überblick
- Jahresabschlussprüfungen nach HGB (GmbH, GmbH & Co. KG)
- Prüfung der Vermögensaufstellungen nach KAGB/KARBV
- Plausibilisierung von Bewertungen (z. B. NAV, Verkehrswerte)
- Überprüfung der Bewertungsprozesse und interner Kontrollen
- Abstimmung mit KVG, Verwahrstelle und externen Bewertern
- Berichterstattung inklusive Management Letter und Findings
Rechtliche Grundlagen & Dokumente
Wir prüfen auf Basis der einschlägigen Vorgaben und fondsindividuellen Dokumente und stellen deren konsistente Anwendung sicher.
- Bewertungsrichtlinie
- BVI-Empfehlungen
- Anlagebedingungen (AAB/BAB)
- Anlegervereinbarung / Verkaufsprospekt
- Informationsdokument nach § 307 KAGB
- KAGB und KARBV
- Handelsgesetzbuch (HGB)
Struktur der Investments
Die Fonds halten ihre Immobilieninvestments direkt oder mittelbar über Immobiliengesellschaften in Form von GmbH oder GmbH & Co. KG.
- Direkte Beteiligungen an Objekt-Gesellschaften
- Indirekte Beteiligungen über Holding-/SPV-Strukturen
- Transparente Abbildung von Cashflows, Darlehen und Sicherheiten
Prüfungsprozess
- Kick-off, Scope-Definition und Zeitplanung
- Dokumenten- und Datenanforderung über digitalen Datenraum
- Stichproben, analytische Prüfungshandlungen, Ortsbegehungen nach Bedarf
- Bewertungsprüfung und Abgleich mit Fonds-Richtlinien
- Berichtserstellung, Management Letter, Abschlussgespräch
Ergebnisse & Mehrwert
- Testierte Jahresabschlüsse und geprüfte Vermögensaufstellungen
- Regulatorische Sicherheit für KVG und Verwahrstelle
- Nachvollziehbare Bewertungen als Grundlage für den Fondsabschluss
- Effiziente Prüfungsabläufe und terminsichere Lieferung
- Gestärktes Vertrauen von Anlegern und Finanzierungspartnern
Für wen ist das relevant?
- Immobilien-Sondervermögen (offen/geschlossen) und Spezial-AIF
- Investmentgesellschaften mit Direkt- und SPV-Strukturen
- Kapitalverwaltungsgesellschaften (KVG) und Verwahrstellen
- Family Offices und institutionelle Investoren
Nächste Schritte
Gern erstellen wir ein auf Ihren Fonds zugeschnittenes Prüfungsangebot.
- Kurzes Gespräch zu Struktur, Assets und Zeitplan
- Checkliste und Datenraum-Zugang
- Projektstart mit klaren Milestones und Ansprechpartnern